Seis tesis publicadas el 18 de septiembre le ponen método al 69-B: un expediente disperso no se suma. Qué exige un expediente contextualmente completo.

Un pago a proveedor no se valida a sí mismo. El CFDI, las autorizaciones y el comprobante confirman que la transacción ocurrió — no que debía ocurrir. Esa pregunta se responde antes, en una cadena de validaciones que empieza en el origen de la necesidad: la requisición, su autorización, el alta del proveedor, y solo al final, el pago. Conoce las validaciones antes de pagar a un proveedor, capa por capa.

Cuando no revisas tu estado de cuenta a detalle, es fácil seguir pagando una suscripción que ya no usas. En una empresa el mismo patrón se repite con proveedores de servicios recurrentes — y se agrava porque quien aprueba el pago casi nunca es quien lo usa. Qué significa esto para el control de pagos recurrentes a proveedores y por qué es una falla de proceso, no un descuido del responsable.

Contrato u Orden de compra casi nunca viven conectados al flujo de pagos; ya sea porque el contrato se queda en carpetas del área legal o porque el módulo de Orden de compra del ERP no está habilitado. Este artículo desarrolla el vínculo automático entre contrato/Orden de compra y expediente de pago, el control de monto acumulado por contrato, y su rol como evidencia en revisiones de materialidad y devoluciones de IVA.